مالیات کارتخوان چقدر است؟ + نحوه محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان
امروزه با الکترونیکی شدن خرید و فروش، دستگاههای کارتخوان عملاً جای پول نقد را گرفتهاند و انجام تراکنشهای مالی را سریعتر، امن تر کردهاند. دیگر کمتر کسی با اسکناس خرید میکند و کارت بانکی ابزار اصلی پرداخت شده. برای همین فهمیدن اینکه مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است یکی از سوالات پرتکرار صاحبان کسب و کار های مختلف شده است.
مالیات دستگاه پوز چقدر است؟ نحوه محاسبه مالیات کارتخوان چگونه است؟ و… این ها سوالاتی است که صاحبان کسب و کار را سردرگم کرده. سعی کرده ایم در این مقاله به تمامی پرسش های شما پیرامون مالیات کارتخوان بپردازیم.
مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است؟
مالیات کارتخوان که با عنوان مالیات پوز هم شناخته میشود، به معنای یک مالیات جداگانه بر دستگاههای کارتخوان نیست. به طور کلی طبق آخرین اطلاعات و قوانین مالیاتی ایران، جدول مالیاتی برای اشخاص حقیقی در سالهای اخیر به شکل زیر بوده است:
🔹 تا ۲۰۰ میلیون تومان درآمد مشمول مالیات در سال: حدود ۱۵٪
🔹 مازاد ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان: حدود ۲۰٪
🔹 مازاد ۴۰۰ میلیون تومان: حدود ۲۵٪
📌 برای اشخاص حقوقی معمولاً نرخ مالیات بر درآمد یکسان بوده و در سطح حدود ۲۵٪ است.
مالیات به سود یا درآمد مشمول مالیات تعلق میگیرد، نه به خود دستگاه کارتخوان!
کد مالیاتی چیست؟
بر اساس قانون پایانه های فروشگاهی در سامانه مودیان که در سال ۹۸ تصویب شد، تمامی دستگاههای کارتخوان و درگاههای پرداخت باید به پرونده مالیاتی صاحبان آنها متصل باشد.
باید بدانید که بدون کد مالیاتی، استفاده از کارتخوان امکان پذیر نیست؛ زیرا سازمان امور مالیاتی برای نظم دادن به تراکنشها، همهی دستگاههای پوز را به پرونده مالیاتی متصل کرده است و از این طریق نحوه محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان برای هر دستگاه مشخص میشود.
این موضوع برای همهی صاحبان دستگاه کارتخوان صدق میکند و اگر کسی بدون اتصال به پرونده فعالیت کند، به جریمه و یا محدودیت استفاده از دستگاه محکوم میشود.
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان ۱۴۰۵
نحوه محاسبه مالیات دستگاه کارت خوان مانند همان روشی که برای محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل استفاده میشود، است. طبق قانون پایانههای فروشگاهی، تمام فعالیتهای انجام شده توسط دستگاههای پوز، یک فعالیت شغلی محسوب میشود و محاسبه درآمد لحاظ میشود.
در نظر داشته باشید که همه حسابهایی که به پرونده مالیاتی طبق قانون ۹۸ به بعد متصل هستند، حساب تجاری نامیده میشوند. حتی اگر حساب به طور رسمی معرفی نشده باشد، اما برای کسب و کارها استفاده میشود هم، میتواند مشمول مالیات شود.
مبلغهای ورودی به کارتخوان، مالیات جداگانهای ندارند. زیرا هر مبلغی که وارد حساب فعال می شود، اصل بر درآمد بودن آن است؛ مگر اینکه با مدارک معتبر ثابت شود که درآمد نبوده؛ مثل وام. یعنی نحوه محاسبه مالیات کارتخوان بر اساس سود خالص است!
مالیات کارتخوان اشخاص حقیقی چند درصد است؟
پس از کسر معافیت سالانه که هر سال در قانون بودجه مشخص میشود، مالیات اشخاص حقیقی و صاحبان مشاغل طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیاتهای مستقیم به شکل پلکانی محاسبه میشود.
جدول مالیات کارتخوان اشخاص حقیقی
ثبت نام مالیات کارتخوان چگونه انجام میشود؟
سامانه امور مالیاتی کشور یا مودیان درگاهی برای ثبت نام مالیات کارتخوان، استعلام آن و در نظر گرفتن همه اطلاعات مالیاتی دستگاه کارتخوان است. جهت ثبت نام، وارد سامانه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی(my.tax.gov.ir) شوید.
- پس از ثبت نام در این سایت، میان گزینههای فعال بر روی «ساماندهی پذیرنده های بانکی» کلیک کنید.
- در نمایه جدید امکان ” الصاق به پرونده ” برای دستگاهها وجود دارد و اینگونه دستگاه پوز صاحب کسب و کار دارای پرونده و کد مالياتی میشود.
این مرحله، بخشی از نحوه محاسبه مالیات کارتخوان است که تراکنشها و اطلاعات مالی دستگاه را برای محاسبه دقیق مالیات ثبت میکند.
نحوه استعلام مالیاتی کارتخوان چگونه است؟
برای استعلام مالیات کارتخوان، باید در سامانه مودیان ثبت نام کنید و تشکیل پرونده دهید. استعلام مالیات کارتخوان به چند روش صورت میگیرد که در ادامه متن به معرفی و چگونگی استعلام با آنها میپردازیم:
۱) استعلام ماليات کارتخوان با کد ملی
بعد از ثبت نام در سایت امور مالیاتی کشور و تشکیل پرونده مالیاتی؛ اشخاص حقیقی میتوانند به راحتی و با کد ملی اقدام به استعلام مالیاتی کارتخوان کنند. برای استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی کافی است هنگام ورود برای اشخاص حقیقی: کد ملی و اشخاص حقوقی: شناسه ملی، رمز عبور و کد امنیتی را وارد کنید تا وارد درگاه شوید. در صفحه اصلی، گزینه سایر خدمات مالیاتی را انتخاب کنید و از منوی باز شده روی گزینه استعلام بدهی مالیاتی کلیک کنید و از وضعیت دستگاه مطلع شوید.
۲) استعلام از طریق درگاه خدمات الکترونیکی مودیان
برای استعلام از این سامانه:
- ابتدا ثبت نام کرده و نام کاربری و رمز عبور را داشته باشید.
- به بخش مالیات بر حقوق مشاغل بروید تا لیستی از تمامی کارتخوان های متصل به پرونده شما نمایش داده شود.
- در اینجا همه چیز مشخص میشود. از جمله مبلغ تراکنش، تعداد آن، نام شرکت ارائه دهنده خدمات و کد رهگیری پوز.
۳) استعلام کارتخوان از طریق شرکت psp
اگر استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی و یا سامانه مودیان امکان پذیر یا جوابگو نبود؛ میتوانید با شرکت ارائه دهنده خدمات پرداخت تماس بگیرید و با شماره ترمینال وضعیت دستگاه کارت خوانی که به نام خودتان است را استعلام بگیرید.
مالیات کارتخوان سوپر مارکت چقدر است؟
مالیات کارتخوان سوپر مارکت بر اساس نرخ هایی که قبلا به آن اشاره کردیم محاسبه میشود، اما برای اینکه نحوه محاسبه مالیات کارتخوان را دقیق تر بفهمیم، مثالی میزنیم:
فرض کنید درآمد سالانه یک مغازه ۸۰۰ میلیون تومان باشد. از این مبلغ، حدود ۳۰۰ میلیون تومان صرف هزینههایی مثل اجاره، حقوق کارکنان و خرید کالا شده است.
در این حالت، سود خالص مغازه برابر است با: ۵۰۰ میلیون تومان. طبق قوانین مالیاتی سال ۱۴۰۳، ۱۰۰ میلیون تومان از سود، معاف از مالیات است.بنابراین فقط ۴۰۰ میلیون تومان برای محاسبه مالیات باقی میماند.
حالا این مبلغ به صورت پلکانی محاسبه میشود:
- ۲۰۰ میلیون تومان اول با نرخ ۱۵ درصد ۳۰ میلیون تومان مالیات
- ۲۰۰ میلیون تومان بعدی با نرخ ۲۰ درصد ۴۰ میلیون تومان مالیات
در نهایت، مجموع مالیات قابل پرداخت برابر است با: ۷۰ میلیون تومان.
(۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰×۰.۱۵) + ( ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰×۰.۲۰)= ۷۰,۰۰۰,۰۰۰
یعنی اول معافیت از سود کم میشود و بعد هر بخش از درآمد با نرخ مخصوص خودش محاسبه میگردد، نه اینکه کل سود یک جا با یک درصد ثابت مالیات داده شود.
مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟
برای محاسبه مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان باید ضریب اینتا کد کسب و کارتان را بلد باشید. برای دسترسی به این کد، می بایست فایل جدول اینتا کد را دانلود کنید. برای محاسبه مالیات، این کد را در میزان درآمد ضرب کنید، سپس با توجه به میزان درصد مالیات تعلق گرفته نسبت به سقف درآمد، میزان مالیات دستگاه کارتخوان محاسبه میشود. پیادهسازی همین مراحل، میتوانید به راحتی نحوه محاسبه مالیات کارتخوان را برای هر کسب و کاری انجام دهید.
البته امروزه امکان محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان از طریق سامانههای مختلف حسابداری و مالی فراهم شده است. این قابلیت باعث شده محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان سادهتر و شفافتر از گذشته انجام شود و نیاز به مراجعه حضوری کاهش یابد.
کارمزد دستگاه کارتخوان چیست؟
کارمزد کارتخوان مبلغی است که به ازای هر تراکنش هایی که با دستگاه کارتخوان صورت میگیرد باید پرداخت شود. این کارمزد و تفاوتی که در درصد کارمزد کارتخوان است، برای ایجاد تعادل در هزینه های بانکی ایجاد شده است.
نحوه محاسبه کارمزد کارتخوان
طبق بخشنامههای بانک مرکزی، میزان نحوه محاسبه کارمزد کارتخوان به مبلغ تراکنش بستگی دارد و مطابق با آن تغییر میکند.
جدول محاسبه درصد کارمزد کارتخوان بر اساس تراکنش
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
با هدف توسعه و حمایت از کسب و کارها، دولت برخی مشاغل را از پرداخت مالیات کارتخوان معاف کرده است. این کار باعث ساده شدن فرایند امور مالی و حسابداری میشود و به نوعی افراد بیشتری را به راه اندازی و فعالیت در این مشاغل ترغیب میکند. لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان عبارتند از:
- اتوبوس و تاکسیهای شهری
- نانوایی
- موسسات خیریه
- موسسات و باشگاههای ورزشی
- دفاتر خدمات مخابراتی
- پارکینگهای عمومی و عوارض راه
- شرکتهای دانش بنیان دارای سطح فناوری ۱
- دانشگاهها و مراکز فنی و حرفهای آزاد
- مدارس در تمامی مقاطع
- جایگاههای سوخت
- داروخانهها و مراکز درمانی
- مطبوعاتی و انتشاراتی
- شرکتهای فروش مواد نفتی و غیر معدنی
- مراکز دولتی مربوط به قوه قضاییه
- فروشگاههای فروش محصولات فرهنگی و هنری
- کارگاههای تولید صنایع دستی
- سوپر مارکت(تا سقف معاف از مالیات کارتخوان: ۳۹ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان)
سوالات متداول
خیر، خود دستگاه کارتخوان بهتنهایی مالیات ندارد؛ اما اگر تراکنشهای انجامشده با آن مربوط به فعالیت شغلی باشد، این مبالغ در نحوه محاسبه مالیات کارتخوان و تعیین درآمد توسط سازمان امور مالیاتی لحاظ میشود.
اگر دستگاه کارتخوان در سامانه مالیاتی ثبت نشده باشد، تراکنشها درآمد تلقی میشود و مشمول مالیات خواهد بود. در این حالت، حتی اگر کد اقتصادی نداشته باشید، برای شما پرونده مالیاتی بهصورت خودکار تشکیل میشود.
بله، هر کدام باید اظهارنامه جداگانه ارسال کنند، مگر اینکه پرونده مالیاتی را بهصورت مشترک در اداره مالیاتی ثبت کرده باشند.
